社保代缴扣税-代扣社保个税分录

简略信息一览：

• 1、代缴社保会报个税吗?
• 2、代扣代缴的社保交不交个税
• 3、什么情况下扣税银社保缴费
• 4、公司从计提到发放工资以及代扣代缴社保、公积金、个税的会计分录应如...
• 5、代缴社保没发工资为什么要报税?
• 6、代扣社保和个人所得税分录

代缴社保会报个税吗?

挂靠公司社保代缴不需要交个税，因为挂靠公司没有劳动合同和工资流水所以不需要缴个税，社保是国家建立基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险等社会保险制度，保障公民依法从国家和社会获得物质帮助的权利。

有关系。社保与个税关系如下：缴纳社保的人也要进行个税的纳税申报；社保的缴纳依据和个税的缴纳依据相同，都是工资；五证合一后，社保与个税的相关信息会交叉稽核。

交了社保没发工资也要申报个人所得税。企业必须每月为全体员工申报个人所得税。未依规定申报的企业，税务机关可处罚款不超过2000元。对于税款缴纳不足的，将处以不足税款50%至三倍的罚金，并加收每日万分之五的滞纳金。严重违法行为可能触犯刑事法律。

代扣代缴的社保交不交个税

如你的当月扣除社保、公积金后累计应收到工资：12700元时：应纳个税所得额=12700-3500=9200；应交个税=9200*25%=2300；速算扣除=1005，实交个税=2300-1005=1295；你的实际到手工资收入：12700-1295=11405元。那 这样你明白了吧。和你说一下，这个3500元扣减是2011年9月1日开始至今天的政策。

代扣代缴是税务部门的规定，不是法律规定。如果有诉讼，责任也是未交个税的个人的。和经济有什么关系啊？社保要支付大头，一般交纳比例20（不算住房公积金），个人只交8。等于是增加了用工成本。个税由个人缴纳，与没有关系。但有些为了吸引人才，由支付个税。

不交社保，企业100%败诉。而个税企业没有法律上的责任。税法规定：个人所得税以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。也就是说，个税可以由单位代扣代缴，也可个人申报交纳。不是强制性单位代扣代缴。代扣代缴是税务部门的规定，不是法律规定。

而且，我们在外地是可以缴纳的，缴纳但只能交养老（满15年）和医疗（满20年，到退休年龄方可享受医保），社保是基础。

个人承担社保部分是不需要缴纳个人所得税的。

个人所得税，对于雇主负担部分的社保费是免税的，同样，劳动者***用不合规的方式缴纳五险一金，对于企业负担部分的社保费同样应计入其当月薪资所得，合并计征个人所得税。社保扣费的标准和方式由单位代扣代缴：缴纳时个人缴费部分和单位缴费部分按要求一并缴纳，不能只缴纳其中一方的。

什么情况下扣税银社保缴费

社保费税银缴费是指职工工资收入超过上一年省、市在岗职工月平均工资算术平均数300%以上的部份不计入缴费基数。缴费基数下限是指职工工资收入低于上一年省、市在岗职工月平均工资算术平均数60%的。以上一年省、市在岗职工月平均工资算术平均数的60%为缴费基数。

注意事项 社保扣税是法律规定的义务，雇主和雇员都需要履行。 具体的扣税比例和标准会根据不同地区的法规有所差异。 社保费用的缴纳情况与个人的社会保障权益密切相关，因此应予以重视。

职工工资收入超过上一年省、市在岗职工月平均工资算术平均数300%以上的部分，不计入缴费基数。而缴费基数下限，是指职工工资收入低于上一年省、市在岗职工月平均工资算术平均数60%的，以上一年省、市在岗职工月平均工资算术平均数的60%为缴费基数。

公司从计提到发放工资以及代扣代缴社保、公积金、个税的会计分录应如...

工资分配时：借：管理费用或其他相关费用；贷：应付工资薪酬--应付工资；发放工资时：借：应付工资薪酬--应付工资；贷：其他应付款——社保（个人负担部分）、住房公积金（个人负担部分）、应交税费、银行存款或库存现金；交税时：借：应交税费——个人所得税；贷：银行存款或库存现金。

职工工资总额的计算范围应该包括基本工资、绩效工资、奖金、代扣代缴职工承担的社保和公积金等其他发放给员工的现金。

企业在会计处理中，对于计提和发放工资以及相关的社保和个税处理，通常会按照以下流程进行：首先，企业在每月工作结束后，根据员工的工作情况和薪酬标准，需要对工资进行计提。

实际发放工资时，由公司代扣代缴个人社保、公积金及个税。

代缴社保没发工资为什么要报税?

您想问的是只买社保不发工资要申报个人税吗？这种情况是需要申报个人税的。因为社会保险费是一种税收，需要纳入个人所得税的范畴。按照相关法律，只有通过社会保险缴纳应纳税人，其个人所得税的税收金额才是实际缴纳的，所以只给交社保的情况下，也要报税。

交了社保没发工资也要申报个人所得税。企业必须每月为全体员工申报个人所得税。未依规定申报的企业，税务机关可处罚款不超过2000元。对于税款缴纳不足的，将处以不足税款50%至三倍的罚金，并加收每日万分之五的滞纳金。严重违法行为可能触犯刑事法律。

没发工资能不能报个税呢 在大多数情况下，没有收到工资是不能申报个人所得税的。个人所得税是根据个人实际所得来计算和缴纳的，如果没有实际所得，也就无法计算应缴纳的个人所得税。个人所得税的申报和缴纳是基于实际的薪资收入，这通常是通过雇主或支付方来代扣代缴的。

公司帮别人买社保，是不需要交纳税的。公司帮别人购买社保，其中全部费用是由劳动者自己承担的，并且公司是需要收取一定的手续费用的。如果以个人名义交纳需要到户口所在地社保局申请，其参保手续包括：本人身份证，近期免冠一寸照片备两张，保费，申请书等即可。

代扣社保和个人所得税分录

在发放工资是，代扣代缴部分公司实际不发放给员工，而是扣下，直接支付给税务局及社保局。

贷：应交税费—个人所得税，贷：银行存款，上交，借：应付职工薪酬—单位社保费等，借：其他应收款—个人社保费，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款。

应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 接下来，企业需上交社保部分。

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